SPRAWOZDANIE FINANSOWE
UNIWERSYTETU TRZECIEGO WIEKU W BIAŁYMSTOKU
SPORZĄDZONE ZA OKRES 01.01.2024 r. – 31.12.2024 r.
BIAŁYSTOK, 15.01.2025r.
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
sporządzonego na dzień 31.12.2024 r.
Uniwersytet Trzeciego Wieku w Białymstoku jest Stowarzyszeniem zarejestrowanym w Krajowym Rejestrze Sądowym pod nr 0000049041, od 2004 roku posiadający status organizacji pożytku publicznego.
Biuro Stowarzyszenia mieści się w Białymstoku, przy ul. Zamenhofa 15
Przedmiotem działalności Stowarzyszenia zgodnie ze statutem jest:
1. działalność nieodpłatna:
- wykłady z różnych dziedzin nauki,
- sekcje zainteresowań,
- samopomoc koleżeńska.
2. działalność odpłatna:
- lektoraty języków obcych,
- wycieczki turystyczne i krajoznawcze,
- wydawanie czasopism i prowadzenie akcji informacyjno – programowych.
Stowarzyszenie opiera swoją działalność na pracy społecznej członków oraz ściśle współpracuje z wyższymi uczelniami miasta Białegostoku i Podlaskim Instytutem Kultury.
Liczba słuchaczy Stowarzyszenia kształtuje się następująco:
Stan na 01.01.2024 r. … 377…..osoby
+ przyjęcia w ciągu roku … 105 …. osób
- wykreślenia z ewidencji … .87 .osób
stan na 31.12.2024 r. …. 395 … osoby.
Obsługę bankową Stowarzyszenia w roku 2024 prowadził Bank PKO BP O/B-stok.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe sporządzono stosując przepisy Ustawy z dnia 11 lipca 2014 r. o zmianie ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2014 r., poz. 1100 z późn. zm.)
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
do sprawozdania finansowego za 2024 r.
Zgodnie z art. 50 ust. 2 Ustawy o rachunkowości dodatkowe informacje i objaśnienia ujęto w sposób uproszczony, obejmując tylko te zdarzenia i zagadnienia, które dotyczą stowarzyszenia.
- Aktywa
a) Dane na temat środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
|
wyszczególnienie
|
wartość początkowa
|
zakup
|
likwidacja
|
Wartość brutto na 31.12.2024
|
umorzenie na 31.12.2024
|
wartość netto
|
|
środki trwałe
|
|
|
|
|
|
0
|
|
wartości niematerialne i prawne
|
2 287,80
|
2 059,96
|
|
4 347,76
|
4 347,76
|
0
|
|
Pozostałe środki trwałe (do 10000 zł)
|
40 117,00
|
7 856,97
|
|
47 973,97
|
47 973,97
|
0
|
|
razem
|
42 404,80
|
9 916,93
|
|
52 321,73
|
52 321,73
|
0
|
W 2024r. dokonano zakupu środków trwałych z dotacji otrzymanej z Urzędu Marszałkowskiego 2 komputerów i 2 drukarek na kwotę 7 856,97 i dwóch licencji na kwotę 2 059,96
Razem zakup w 2024 na kwotę 9 916,93
Środki pieniężne
b) Środki pieniężne razem zł 61 258.10
c) w tym:
- środki pieniężne na r-ku bieżącym w PKO 61 258,10
- środki pieniężne w kasie
d) Należności krótkoterminowe nie występują.
d) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe nie występują
- Pasywa
a) Fundusz statutowy wynosi 8 110,85 zł i w roku 2024 nie uległ zmianie.
b) Wynik finansowy netto, stanowiący nadwyżkę przychodów nad kosztami, wynosi zł i wynika z prawidłowo ustalonych przychodów i kosztów działalności dotyczących 2024 roku.
c) Rozliczenia międzyokresowe przychodów nie występują.
d) Zobowiązania warunkowe w tym udzielone gwarancje i poręczenia nie występują
e) Zobowiązania krótkoterminowe wynoszą 73,80
- Objaśnienia do rachunku wyników
a) Przychody UTW za 2024 rok wraz ze strukturą
|
L.p.
|
Źródło przychodów
|
wartość
|
Struktura%
|
|
1
|
składki członkowskie i wpisowe
|
60 850,00
|
43,26
|
|
2
|
Dotacja z Urzędu Wojewódzkiego
|
14 620,11
|
10,39
|
|
3
|
Wpłaty wspierające
|
0,00
|
|
|
4
|
Projekt Wigilijny dotacja z Urzędu Miejskiego
|
10 000, 00
|
7,11
|
|
5
|
Odpłatność uczestników
|
2 113,80
|
1,50
|
|
6
|
1.5 % podatku od osób fizycznych
|
7 333,50
|
5,21
|
|
7
|
nadwyżka przychodów nad kosztami za rok ub.
|
45 728,32
|
32,53
|
|
8
|
przychody finansowe
|
|
|
|
|
Razem
|
140 645,73
|
100,00
|
W 2024 r. przychody ze składek członkowskich w stosunku do 2023r. zwiększyły się o 7 065,00 zł tj. o 11,31%
b) Koszty realizacji zadań statutowych wg źródeł finansowania:
|
Lp.
|
Zrealizowane zadania statutowe
w 2024 roku (w zł, gr)
|
Poniesione koszty
|
Źródło finansowania
|
|
Dotacje i odsetki
|
Odpłatność uczestników dof. od urzędu gminy chór
|
Składki statutowe
|
1,5%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
1
|
Bal karnawałowy
|
1 000,00
|
|
|
1 000,00
|
|
|
2
|
Zakończenie roku akademickiego
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Inauguracja roku akademickiego
|
2 125 00
|
|
|
2 125,00
|
|
|
4
|
Wigilia
|
10 866,38
|
10 000,00
|
|
866,38
|
|
|
5
|
Dotacja z Urzędu Wojewódzkiego
|
14 620,11
|
14 620,11
|
|
|
|
|
6
|
Sekcja wydawnicza
|
1 987,00
|
|
1 671,00
|
316,00
|
|
|
7
|
Sekcja o Uśmiech Seniora
|
1 783,89
|
|
|
|
1 783,89
|
|
8
|
Wynajem sali
|
442,80
|
|
442,80
|
|
|
|
9
|
Sekcja fotograficzna
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Sekcja brydżowa
|
159,94
|
|
|
159,94
|
|
|
11
|
Pozostała działalność edukacyjna*
|
15 552,33
|
|
|
15 552,33
|
|
|
12
|
Pozostałe koszty statutowe**
|
6839,56
|
|
|
6 839,56
|
|
|
|
Razem
|
55 377,01
|
24 620,11
|
2 113,80
|
26 859,21
|
1 783,89
|
|
4
|
Opłata eksploatacyjna dla Uniwersytetu
|
5 348,24
|
16,61
|
|
5
|
usługi bankowe
|
553,00
|
1,71
|
|
6
|
Usługa księgowa
|
1 350,54
|
4,11
|
|
7
|
usługi komputerowe, ksero
|
891,75
|
2,78
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem
|
32 195,27
|
100,00
|
d/Rozliczenie poniesionych kosztów w układzie rodzajowym
|
Koszty rodzajowe
|
Razem
|
|
|
|
500
|
550
|
510
|
|
|
amortyzacja
|
0
|
0
|
|
0
|
|
zużycie materiałów i energii
|
4 243,25
|
104,49
|
|
4 347,74
|
|
wynagrodzenia bezosobowe
ubezpieczenia społeczne
|
14 100,00
1 452,33
|
20 300,00
3 647,25
|
|
34 400,00
5 099,58
|
|
pozostałe koszty
|
35 581,43
|
8 143,53
|
|
43 724,96
|
|
ogółem
|
55 377,01
|
32 195,27
|
|
87 572,28
|
| |
|
|
|
|
|
|
4.Objaśnienia do niektórych zagadnień
a) Stowarzyszenie nie zatrudniało w roku sprawozdawczym osób na podstawie umów o pracę tylko na podstawie umów cywilnoprawnych.
b) Członkom Zarządu i Komisji Rewizyjnej pożyczek i świadczeń w 2024 roku nie udzielano.
c) Sprawozdanie nie jest obciążone żadnymi zdarzeniami dotyczącymi lat poprzednich.
d) Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
e) W roku obrotowym nie dokonywano zmian zasad rachunkowości oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
f) Rzetelnie przedstawioną sytuację majątkową jednostki oraz wynik finansowy obejmujący wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadą memoriału, współmierności przychodów i kosztów ustalono na podstawie:
· uzgodnionych kont ksiąg pomocniczych z właściwymi kontami księgi głównej,
· skompletowania i ujęcia w księgach zamykanego roku dokumentów dotyczących ogółu operacji dokonanych w tym roku,
· ustalenia rzeczywistych stanów kont bilansowych drogą przeprowadzonej w obowiązujących terminach inwentaryzacji w formie spisu z natury, uzgodnienia stanów kont bankowych i rozrachunków, weryfikacji poprawności sald pozostałych aktywów i pasywów,
· ujęcia wszystkich zdarzeń gospodarczych zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
* Pozostała działalność edukacyjna 15 552,33
z tego:
· umowa z dyrygentką chóru 4 500,00
· umowa z instruktorką tańca cygańskiego 3 000,00
· zajęcia teatralne 1 500,00
· zajęcia teatralne Agrafka 600,00
· zajęcia w sekcji UKULELE 4 500,00
· Składki ZUS odpłatność UTW 1 452,33
·
** Pozostałe koszty statutowe 6 839,56
z tego:
· zakup kwiatów 2 443,60
· zakup artykułów spożywczych 105,94
· usługi komputerowe, ksero 837,01
· transport i podróże służbowe 623,40
pozostałe zakupy materiałów 809,94
· Usługi telefoniczne 885,90
· Opłaty bankowe 250,00
· Zakup drukarki 883,77
a) Koszty administracyjne i ich struktura za 2024 rok
|
L.p.
|
wyszczególnienie
|
wartość
|
struktura
|
|
1
|
wynagrodzenia z umów zlecenia/dzieło
|
20 300,00
|
63,05
|
|
2
|
składki ZUS
|
3 647,25
|
11,32
|
|
3
|
Zakup mat. biurowych
|
104,49
|
0,32
|
|
4
|
Opłata eksploatacyjna dla Uniwersytetu
|
5 348,24
|
16,61
|
|
5
|
usługi bankowe
|
553,00
|
1,71
|
|
6
|
Usługa księgowa
|
1 350,54
|
4,11
|
|
7
|
usługi komputerowe, ksero
|
891,75
|
2,78
|
|
|
|
|
|
|
|
Razem
|
32 195,27
|
100,00
|
d/Rozliczenie poniesionych kosztów w układzie rodzajowym
|
Koszty rodzajowe
|
Razem
|
|
|
|
500
|
550
|
510
|
|
|
amortyzacja
|
0
|
0
|
|
0
|
|
zużycie materiałów i energii
|
4 243,25
|
104,49
|
|
4 347,74
|
|
wynagrodzenia bezosobowe
ubezpieczenia społeczne
|
14 100,00
1 452,33
|
20 300,00
3 647,25
|
|
34 400,00
5 099,58
|
|
pozostałe koszty
|
35 581,43
|
8 143,53
|
|
43 724,96
|
|
ogółem
|
55 377,01
|
32 195,27
|
|
87 572,28
|
| |
|
|
|
|
|
|
4.Objaśnienia do niektórych zagadnień
a) Stowarzyszenie nie zatrudniało w roku sprawozdawczym osób na podstawie umów o pracę tylko na podstawie umów cywilnoprawnych.
b) Członkom Zarządu i Komisji Rewizyjnej pożyczek i świadczeń w 2024 roku nie udzielano.
c) Sprawozdanie nie jest obciążone żadnymi zdarzeniami dotyczącymi lat poprzednich.
d) Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy.
e) W roku obrotowym nie dokonywano zmian zasad rachunkowości oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego.
f) Rzetelnie przedstawioną sytuację majątkową jednostki oraz wynik finansowy obejmujący wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadą memoriału, współmierności przychodów i kosztów ustalono na podstawie:
· uzgodnionych kont ksiąg pomocniczych z właściwymi kontami księgi głównej,
· skompletowania i ujęcia w księgach zamykanego roku dokumentów dotyczących ogółu operacji dokonanych w tym roku,
· ustalenia rzeczywistych stanów kont bilansowych drogą przeprowadzonej w obowiązujących terminach inwentaryzacji w formie spisu z natury, uzgodnienia stanów kont bankowych i rozrachunków, weryfikacji poprawności sald pozostałych aktywów i pasywów,
· ujęcia wszystkich zdarzeń gospodarczych zgodnie z ich treścią ekonomiczną.
g) Informacje liczbowe zawarte w sprawozdaniach zapewniają porównywalność sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
h) Nie występują zagrożenia dla kontynuacji działalności.
i) Księgi rachunkowe prowadzone są przy zastosowaniu systemu komputerowego REWIZOR (GT wersja WINDOWS).
Zarząd:
zaakceptował bez uwag
Sporządziła: Jolanta Rogowska
Podpisy pozostałych członków
3.Ewa Meyer………………………..
4. Wojno Czesław…………………….
5. Joanna Sienkiewicz………………..
6.Alicja Wysocka……………………..
7. Waśkiewicz Maria………………………
8. Koleśnik Danuta……………………….
9. Krzesak Mucha Bożena………..
Podatek dochodowy
